根据《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》（国办发【2015】79号）、国务院国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》（国资发监督规[2019]101号）《泰安市市属企业监督暂行办法》（泰办发[2022]5号）等文件的相关要求，进一步加强履行出资人职责的市属企业内部控制体系建设与监督工作，指导企业建立健全内控体系，提升防范化解重大风险能力，推动企业高质量发展，研究起草了《关于加强市属企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见（征求意见稿）》。为广泛征集社会各界人士意见，现将《关于加强市属企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见（征求意见稿）》予以公示。

根据《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》（国办发【2015】79号）、国务院国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》（国资发监督规[2019]101号）《泰安市市属企业监督暂行办法》（泰办发[2022]5号）等文件的相关要求，进一步加强履行出资人职责的市属企业内部控制体系建设与监督工作，指导企业建立健全内控体系，提升防范化解重大风险能力，推动企业高质量发展，研究起草了《关于加强市属企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见（征求意见稿）》。为广泛征集社会各界人士意见，现将《关于加强市属企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见（征求意见稿）》予以公示。公示时间：2024年3月27日至2024年4月7日，共10日。

有关意见和建议请通过电子邮件或信函邮寄方式反馈：

（一）电子邮箱：tagzwbgs@ta.shandong.cn；

（二）邮寄地址：泰安市望岳东路3号泰安市人民政府国有资产管理委员会办公室B5052房间，邮编：271000。

邮件或来信，标题请注明“关于加强市属企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见意见建议”字样，意见建议反馈截止时间为2024年4月7日（以电子邮件发出或者邮戳时间为准）。

联系电话：0538-6991632。

泰安市人民政府国有资产管理委员会

2024年3月27日

《实施意见》分为“总体要求”“主要目标”“主要措施”和“工作要求”四个部分。

第一部分为总体要求。坚持习近平新时代中国特色社会主义思想，认真落实国家和省、市关于防范化解重大风险和推动高质量发展的决策部署及国企改革深化提升行动要求。

第二部分为主要目标。《实施意见》通过完善“六有”内控机制，实现“强内控、防风险、促合规、建长效”的管控目标。建立企业自我评价与出资人监督评价相结合的内控体系评价机制，形成“以查促改”“以改促建”的动态优化机制。

第三部分为主要措施。围绕企业内控体系建设，系统梳理了六个方面，十六项具体内容。重要举措如下：

1.优化内控体系。按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，通过“强监管、严问责”和加强信息化管理，严格落实各项规章制度，将风险管理和合规管理要求嵌入业务流程，不断推进企业依法合规开展各项经营活动，切实提高企业管理水平。

2.强化集团管控。建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限。各市属企业董事长或主要负责人是内控体系建设与监管工作第一责任人，负责组织领导建立健全覆盖各业务领域、部门、岗位，涵盖各级子企业的全面有效的内控体系。明确专门（牵头）职能部门或机构统筹内控体系工作职责；落实各业务部门内控体系有效运行责任；加强对内控体系监督检查，及时、准确揭示风险隐患和内控缺陷，促进内控体系不断优化。

3.完善管理制度。在现有内控制度基础上，持续完善企业内部管理制度体系，及时将法律法规等外部监管要求转化为企业内部规章制度，在具体业务制度的制定、审核和修订中嵌入统一的内控体系管控要求，明确重要业务领域和关键环节的控制要求和风险应对措施。将违规经营投资责任追究内容纳入企业内部管理制度中，强化制度执行刚性约束。

4.健全评价体系。统筹推进内控、风险和合规管理的监督评价工作，将风险、合规管理制度建设及实施情况纳入内控体系监督评价范畴，制定定性与定量相结合的内控缺陷认定标准、风险评估标准和合规评价标准，不断规范监督评价工作程序、标准和方式方法。

5.加强重点领域日常管控。聚焦关键业务、重点领域、重要环节、重大项目，定期梳理分析相关内控体系执行情况，确保体系完整、全面控制、执行有效。在投资、融资、并购、改革改制重组等重大经营事项决策前开展专项风险评估，并将风险评估报告作为决策的重要依据，对超出企业风险承受能力或风险应对措施不到位的决策事项不得组织实施。

6.加强重要岗位授权管理和权力制衡。按照不相容职务分离控制、授权审批控制等内控体系管控要求，严格规范重要岗位和关键人员在授权、审批、执行、报告等方面的权责，实现可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查等岗位职责的分离。不断优化完善管理要求，重点强化采购、销售、投资管理、资金管理和工程项目、产权（资产）交易流转等业务领域各岗位的职责权限和审批程序，形成相互衔接、相互制衡、相互监督的内控体系工作机制。

7.健全重大风险防控机制。积极采取措施强化企业防范化解重大风险全过程管控，加强经济运行动态及资本市场指标变化监测，提高对经营环境变化、发展趋势的预判能力，同时结合内控体系监督评价工作中发现的经营管理缺陷和问题，准确识别、评估、预判企业面临的风险，有针对性地制定风险应对方案，并根据原有风险的变化情况及应对方案的执行效果，有效做好企业间风险隔离，防止风险由“点”扩“面”，避免发生系统性、颠覆性重大经营风险。

9.加强集团监督评价。市属企业内控职责部门要在集团以及子企业全面自评的基础上，制定年度监督评价方案，围绕重点业务、关键环节和重要岗位，组织对集团以及子企业内控体系有效性进行监督评价，并确保每3年覆盖全部子企业。对集团整体内控体系的监督评价，每年1次，监督评价报告报送国资监管机构。

13.健全监督协同机制。通过完善公司治理，健全相关制度，整合企业内部监督力量，完善内部监督体系。发挥企业董事会或外部董事决策、审核和监督职责，有效利用审计、财务、内部巡察等监督检查工作成果以及出资人监管和外部审计、纪检监察、巡视巡察反馈问题情况，推动企业内外部各类监督有机贯通，相互衔接，形成监督合力，不断完善企业内控体系建设。

16.加大违规责任追究力度。严格按照《泰安市市属国有企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（泰国资〔2020〕9号）有关规定，对企业存在重大风险隐患、内控缺陷和合规管理等问题失察，或虽发现但没有及时报告、处理，造成重大资产损失或其他严重不良后果的，要严肃追究市属企业集团的管控责任；对各级子企业未按规定履行内控体系建设职责、未执行或执行不力，以及瞒报、漏报、谎报或迟报重大风险及内控缺陷事件的，坚决追责问责，层层落实内控体系监督责任，有效防止国有资产流失。

第四部分为工作要求。一是做好统筹规划。提出各市属企业要结合实际制定内控体系建设实施方案，明确任务，稳步推进。二是完善体系建设。明确各市属企业要进一步整合优化内控、风险和合规管理相关制度，构建相互融合、协同高效的内控监管制度体系。三是强化监督检查。提出各市属企业内控体系监督评价阶段性工作和长期性工作的目标要求，明确各国资监监管机构对企业内控体系建设与监督工作的任务。四是督促整改落实。各市属企业要加强对子企业重大风险隐患和内控缺陷整改工作跟踪检查力度，督促各级子企业切实整改到位。

本意见适用于市国资委、市财政局和功能区履行出资人职责的市属企业，共分为“总体要求”“主要目标”“主要措施”和“工作要求”四个部分。

第一部分为总体要求。坚持习近平新时代中国特色社会主义思想，认真落实国家和省、市关于防范化解重大风险和推动高质量发展的决策部署及国企改革深化提升行动要求。

第二部分为主要目标。《实施意见》通过完善“六有”内控机制，实现“强内控、防风险、促合规、建长效”的管控目标。建立企业自我评价与出资人监督评价相结合的内控体系评价机制，形成“以查促改”“以改促建”的动态优化机制。

第三部分为主要措施。围绕企业内控体系建设，系统梳理了六个方面，十六项具体内容。

第四部分为工作要求。一是做好统筹规划。二是完善体系建设。三是强化监督检查。四是督促整改落实。

2024年3月27日至2024年4月7日，泰安市国资委通过市国资委网站对《泰安市国资委服务企业“绿色通道”工作制度（征求意见稿）》向社会各界公开征求意见建议，截至期满，未收到公众意见建议。

泰安市国资委

2024年4月7日